Налоговый вычет за обучение в 2024-2025 году: новые лимиты и упрощённый порядок

Образование в России стоит недёшево. Год обучения в вузе может обойтись в 100-300 тысяч рублей, а то и больше. Курсы повышения квалификации, автошкола, языковые школы для детей — всё это серьёзные расходы. Хорошая новость: государство готово вернуть вам часть потраченных денег в виде налогового вычета.

С 1 января 2024 года правила стали ещё выгоднее: лимиты вычетов значительно выросли, а процедура получения упростилась. Теперь можно вернуть до 19 500 рублей за своё обучение и до 14 300 рублей за обучение каждого ребёнка ежегодно.

В этой статье эксперты «Налогстер» подробно разберут все нюансы вычета за обучение: кто может получить, за чьё обучение, какие документы нужны и как изменились правила в 2024 году.

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — это возможность вернуть 13% от расходов на образовательные услуги. Вычет относится к категории социальных налоговых вычетов (статья 219 НК РФ).

Как это работает

1. Вы оплачиваете обучение (своё или родственников)
2. Подаёте декларацию 3-НДФЛ в налоговую
3. Получаете возврат 13% от потраченной суммы (но не более установленного лимита)

Пример: Вы заплатили за обучение в вузе 120 000 руб. Вам вернут: 120 000 × 13% = 15 600 рублей.

Кто может получить вычет

Право на вычет имеют:

• Налоговые резиденты РФ (провели в России не менее 183 дней в году)
• Плательщики НДФЛ по ставке 13% или 15%

Важно: Если вы не платите НДФЛ (самозанятый, ИП на спецрежиме, неработающий пенсионер, студент без дохода), вычет вам не положен — нечего возвращать.

Изменения с 1 января 2024 года

2024 год принёс сразу несколько важных изменений для тех, кто хочет вернуть деньги за обучение.

1. Увеличены лимиты вычетов

Было (до 2024 года):

• Собственное обучение — до 120 000 руб. (возврат до 15 600 руб.)
• Обучение детей — до 50 000 руб. на ребёнка (возврат до 6 500 руб.)

Стало (с 2024 года):

• Собственное обучение — до 150 000 руб. (возврат до 19 500 руб.)
• Обучение детей — до 110 000 руб. на ребёнка (возврат до 14 300 руб.)

Рост лимитов:

• За своё обучение: +25% (с 120 до 150 тыс.)
• За обучение детей: +120% (с 50 до 110 тыс.)

2. Упрощён пакет документов

Раньше для получения вычета нужно было собирать целый пакет документов: договор, лицензию, чеки, квитанции. С 2024 года всё стало проще.

Теперь достаточно:

• Справка об оплате образовательных услуг — единый документ, который выдаёт образовательная организация

Эта справка заменяет:

• Копию договора с образовательным учреждением
• Копию лицензии
• Платёжные документы (чеки, квитанции)

Как получить справку: Обратитесь в бухгалтерию или учебную часть образовательной организации. Справка выдаётся по утверждённой форме.

3. Добавлен вычет за обучение супруга

С 2024 года можно получить вычет не только за своё обучение и обучение детей, но и за обучение супруга/супруги. Раньше такой возможности не было.

Условия:

• Официальный брак
• Очная форма обучения супруга
• Возраст супруга — до 24 лет (как для детей)

Лимит: Входит в общий лимит 150 000 руб. (вместе с вашим обучением).

За чьё обучение можно получить вычет

Разберём все варианты подробно.

1. Собственное обучение

Вы можете вернуть деньги за любое своё обучение:

• Высшее образование (бакалавриат, магистратура, аспирантура)
• Среднее профессиональное (колледж, техникум)
• Дополнительное образование (курсы, тренинги, повышение квалификации)
• Автошкола
• Языковые курсы
• Онлайн-курсы (если у организации есть лицензия)

Форма обучения: Любая — очная, заочная, очно-заочная, дистанционная.

Лимит: 150 000 руб. в год (совокупно со всеми социальными вычетами, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения).

Возврат: до 19 500 руб. в год.

2. Обучение детей

Вы можете вернуть деньги за обучение:

• Своих детей
• Усыновлённых детей
• Детей под опекой/попечительством

Условия:

• Возраст ребёнка — до 24 лет
• Только очная форма обучения
• Договор и оплата — на имя родителя (или ребёнка, если родитель указан как плательщик)

Лимит: 110 000 руб. в год на каждого ребёнка.

Возврат: до 14 300 руб. на ребёнка в год.

Пример: У вас двое детей, оба учатся очно. За каждого вы можете вернуть до 14 300 руб., итого до 28 600 руб. в год.

Важно: Лимит на обучение детей считается отдельно от общего лимита социальных вычетов. То есть вы можете одновременно вернуть 19 500 руб. за своё обучение и 14 300 руб. за ребёнка.

3. Обучение братьев и сестёр

Вы можете получить вычет за обучение:

• Полнородных братьев/сестёр (общие мать и отец)
• Неполнородных братьев/сестёр (общий один родитель)

Условия:

• Возраст — до 24 лет
• Только очная форма обучения

Лимит: Входит в общий лимит 150 000 руб.

4. Обучение супруга (с 2024 года)

Новая возможность — вычет за обучение мужа или жены.

Условия:

• Официальный брак
• Возраст супруга — до 24 лет
• Только очная форма обучения

Лимит: Входит в общий лимит 150 000 руб.

Важно: Вычет за обучение ребёнка супруга от предыдущего брака (если вы не являетесь усыновителем) получить нельзя. Вычет положен только родителям, усыновителям и опекунам.

Какие образовательные услуги подходят для вычета

Не любое обучение даёт право на вычет. Есть несколько требований.

Требования к образовательной организации

1. Наличие лицензии на образовательную деятельность — обязательное условие для российских организаций
2. Для иностранных организаций — документ, подтверждающий статус образовательного учреждения

Что подходит:

• Государственные и частные вузы, колледжи, школы
• Детские сады (платные образовательные программы)
• Учебные центры с лицензией
• Автошколы
• Языковые школы
• Музыкальные, художественные, спортивные школы
• Онлайн-платформы с образовательной лицензией (Skillbox, Нетология, Geekbrains и др.)

Что НЕ подходит:

• Репетиторы-ИП без лицензии
• Курсы у самозанятых преподавателей
• Образовательные программы без лицензии

Как проверить лицензию

1. Запросите копию лицензии у образовательной организации
2. Проверьте на сайте Рособрнадзора: obrnadzor.gov.ru (реестр лицензий)
3. Для онлайн-курсов — посмотрите информацию на сайте (обычно указывается в подвале или в разделе «О компании»)

Как получить вычет за обучение: пошаговая инструкция

Есть два способа получить вычет: через налоговую (возврат денег) и через работодателя (уменьшение налога).

Способ 1: Через налоговую инспекцию (3-НДФЛ)

Этот способ подходит, если вы хотите вернуть налог за прошедший год.

Шаг 1: Соберите документы

Для расходов с 2024 года:

• Справка об оплате образовательных услуг (из учебного заведения)
• Справка 2-НДФЛ (можно получить у работодателя или в личном кабинете ФНС)
• При обучении родственников — документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, свидетельство о браке)

Для расходов до 2024 года:

• Договор с образовательной организацией (копия)
• Лицензия образовательной организации (копия)
• Платёжные документы (чеки, квитанции, выписки)
• Справка 2-НДФЛ
• Документы о родстве (при обучении родственников)

Шаг 2: Заполните декларацию 3-НДФЛ

Способы заполнения:

• Личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru — самый удобный вариант
• Программа «Декларация» — скачайте с сайта ФНС
• Бумажный бланк — заполните вручную

Шаг 3: Подайте декларацию

• Через личный кабинет — онлайн, без визита в налоговую
• Лично в ИФНС по месту жительства
• По почте — заказным письмом с описью

Шаг 4: Дождитесь проверки и возврата

• Камеральная проверка — до 3 месяцев
• Перевод денег — до 1 месяца после проверки
• Итого: 1-4 месяца

Способ 2: Через работодателя

Этот способ позволяет не ждать конца года — вы получаете вычет сразу, в виде увеличенной зарплаты (с вас не удерживают НДФЛ).

Шаг 1: Подайте заявление в налоговую

Через личный кабинет на nalog.gov.ru подайте заявление о подтверждении права на вычет. Приложите документы.

Шаг 2: Получите уведомление

В течение 30 дней налоговая проверит документы и направит уведомление вашему работодателю (в электронном виде).

Шаг 3: Напишите заявление работодателю

Подайте в бухгалтерию заявление на предоставление вычета. С этого момента работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — до исчерпания суммы вычета.

Пример: Ваша зарплата — 60 000 руб., НДФЛ — 7 800 руб., на руки — 52 200 руб. После оформления вычета на обучение (150 000 руб.) вы будете получать полные 60 000 руб. около двух месяцев (пока не «выберете» вычет).

Сроки подачи и получения вычета

Когда подавать декларацию

Для получения вычета нет жёсткого срока 30 апреля — это касается только тех, кто обязан отчитаться о доходах.

Вы можете подать 3-НДФЛ на вычет в любое время в течение 3 лет после года, в котором были расходы.

Пример: Вы оплатили обучение в 2024 году. Подать декларацию можно:

• В 2025 году (за 2024)
• В 2026 году (за 2024)
• В 2027 году (за 2024)

После 2027 года право на вычет за 2024 год «сгорит».

Как быстрее получить деньги

• Подавайте декларацию в начале года (январь-февраль) — меньше очередь на проверку
• Используйте личный кабинет — обработка быстрее, чем по бумаге
• Или оформляйте через работодателя — получите деньги сразу

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы?

Да, если у организации есть образовательная лицензия. Крупные онлайн-школы (Skillbox, Нетология, GeekBrains, Яндекс.Практикум и др.) имеют лицензии и выдают справки для вычета.

Ребёнок учится платно, но договор на его имя. Могу ли я получить вычет?

Да, если в договоре или платёжных документах вы указаны как плательщик. Если всё оформлено на ребёнка, он может получить вычет сам (при наличии дохода).

Можно ли получить вычет за детский сад?

Да, за образовательные услуги детского сада (развивающие занятия, подготовка к школе). За услуги по присмотру и уходу — нет.

Супруга не работает. Могу ли я получить вычет за её обучение?

Если супруге до 24 лет и она учится очно — да, можете. Вычет получаете вы (как плательщик НДФЛ).

Учусь заочно. Положен ли вычет?

За своё заочное обучение — да. За заочное обучение детей — нет (только очная форма).

Примеры расчёта вычета

Пример 1: Собственное обучение

Вы оплатили курсы MBA стоимостью 200 000 руб.

Лимит вычета: 150 000 руб. Возврат: 150 000 × 13% = 19 500 руб.

(Оставшиеся 50 000 руб. «сгорают» — перенести на следующий год нельзя)

Пример 2: Обучение ребёнка в вузе

Ребёнок учится очно, стоимость года — 180 000 руб.

Лимит вычета на ребёнка: 110 000 руб. Возврат: 110 000 × 13% = 14 300 руб.

Пример 3: Своё обучение + обучение ребёнка

Вы оплатили:

• Свои курсы — 80 000 руб.
• Обучение ребёнка в вузе — 150 000 руб.

Возврат за своё обучение: 80 000 × 13% = 10 400 руб. Возврат за ребёнка: 110 000 × 13% = 14 300 руб. (лимит 110 000)

Итого возврат: 24 700 руб.

Пример 4: Двое детей + своё обучение

• Своё обучение — 100 000 руб.
• Первый ребёнок (вуз) — 120 000 руб.
• Второй ребёнок (музыкальная школа) — 40 000 руб.

Возврат за себя: 100 000 × 13% = 13 000 руб. Возврат за 1-го ребёнка: 110 000 × 13% = 14 300 руб. (лимит) Возврат за 2-го ребёнка: 40 000 × 13% = 5 200 руб.

Итого возврат: 32 500 руб.

Чек-лист: налоговый вычет за обучение

Лимиты (с 2024 года):

• Собственное обучение: до 150 000 руб. (возврат до 19 500 руб.)
• Обучение детей: до 110 000 руб. на ребёнка (возврат до 14 300 руб.)
• Лимит на детей — отдельно от общего лимита социальных вычетов

Условия для обучения детей/супруга:

• Только очная форма обучения
• Возраст — до 24 лет
• Документы о родстве

Документы (с 2024 года):

• Справка об оплате образовательных услуг
• Справка 2-НДФЛ
• Документы о родстве (при обучении родственников)
• Декларация 3-НДФЛ

Сроки:

• Подать декларацию можно в течение 3 лет
• Проверка и возврат — до 4 месяцев

Доверьте оформление профессионалам

Налоговый вычет за обучение — это реальная возможность вернуть десятки тысяч рублей. Но важно правильно оформить документы и не упустить выгоду.

Команда «Налогстер» поможет:

• Рассчитать максимальную сумму возврата для вашей ситуации
• Собрать полный пакет документов
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ без ошибок
• Подать документы и сопроводить до получения денег

Первая консультация — бесплатно. Оставьте заявку на сайте nalogster.ru.

Не оставляйте свои деньги в бюджете. Если вы платите за образование — верните 13%. Это ваше законное право.